關(guān)于準確把握個人養(yǎng)老金的主要政策

個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。

(一)關(guān)于個人養(yǎng)老金的定位和作用。個人養(yǎng)老金是指有政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度，是多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的重要組成部分。國家高度重視第三支柱養(yǎng)老保險制度建設(shè)，通過稅收優(yōu)惠等政策給予支持，鼓勵人民群眾廣泛參與，并通過市場化運營的方式實現(xiàn)積累資金的保值增值。參加個人養(yǎng)老金，有利于參加人在養(yǎng)老保險一、二支柱的基礎(chǔ)上，再增加一份養(yǎng)老積累，進一步提高老年收入水平和生活質(zhì)量。

(二)關(guān)于個人養(yǎng)老金的覆蓋范圍。在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可參加個人養(yǎng)老金。一方面，只有參加了基本養(yǎng)老保險，實現(xiàn)了保基本這一前提，參加個人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)補充養(yǎng)老保險的功能。另一方面，有意愿的勞動者參加，可以實現(xiàn)個人養(yǎng)老金長期繳費，持續(xù)增加個人賬戶資金積累。

(三)關(guān)于個人養(yǎng)老金的管理模式。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度。參加人通過人力資源社會保障部組織建設(shè)的個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(以下簡稱信息平臺)，建立本人的個人養(yǎng)老金賬戶。個人養(yǎng)老金賬戶具有唯一性，是參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。之后，參加人指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個人養(yǎng)老金繳費、歸集收益、支付，以及繳納個人所得稅，實行完全積累、封閉運行，其權(quán)益歸參加人所有。

實行個人賬戶制比較符合我國現(xiàn)有國情，一是個人養(yǎng)老金涉及參加人長達幾十年的繳費、選擇不同的金融產(chǎn)品、繳納個人所得稅和領(lǐng)取，因此需要在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶，核驗參加資格和唯一性，清楚記錄所有相關(guān)信息，做好服務(wù)和保障。二是體現(xiàn)個人的養(yǎng)老責任。個人養(yǎng)老金由個人繳費，實行完全積累，待遇水平取決于領(lǐng)取時個人養(yǎng)老金資金賬戶的積累額。三是保證實現(xiàn)補充養(yǎng)老功能。個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人工作時繳費，達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件時才能領(lǐng)取，確保實現(xiàn)補充養(yǎng)老功能。

(四)關(guān)于個人養(yǎng)老金資金賬戶的開立和變更。參加人應(yīng)當指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶。個人養(yǎng)老金資金賬戶可以在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機構(gòu)指定。參加人變更開戶銀行時，應(yīng)當經(jīng)信息平臺校驗，將原個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)移至新的個人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。

這樣規(guī)定，一是確保參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶的唯一性，使參加人按規(guī)定繳費和享受優(yōu)惠政策。二是維護現(xiàn)有金融市場生態(tài)，不影響資金賬戶開戶方式，不影響原有銷售渠道。三是參加人需變更開戶銀行時，需中止原資金賬戶(不能再向其中繳費或使用其中資金購買產(chǎn)品)，再申請開立或指定新的資金賬戶。

(五)關(guān)于繳費水平。個人養(yǎng)老金繳費上限起步為每年12000元，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整。

(六)關(guān)于投資。個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品(以下簡稱個人養(yǎng)老金產(chǎn)品)，由參加人自主選擇。從國際經(jīng)驗和國內(nèi)探索看，多種金融產(chǎn)品參與個人養(yǎng)老金，既有利于滿足不同群體的需求，也有利于市場充分競爭，促使金融機構(gòu)開發(fā)更好的金融產(chǎn)品參與個人養(yǎng)老金。個人養(yǎng)老金產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，并在信息平臺和金融行業(yè)平臺公布。個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)資金應(yīng)購買信息平臺和金融行業(yè)平臺共同公布的產(chǎn)品。

(七)關(guān)于個人養(yǎng)老金領(lǐng)取。參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，并歸集至本人社會保障卡。參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。一是領(lǐng)取條件與領(lǐng)取基本養(yǎng)老金掛鉤，可以切實保障實現(xiàn)補充養(yǎng)老功能。二是領(lǐng)取方式多樣化，方便個人選擇。三是將個人養(yǎng)老金待遇歸集至本人社會保障卡銀行賬戶，有利于參加人三個支柱養(yǎng)老權(quán)益的整合和服務(wù)，并為調(diào)整完善養(yǎng)老保險政策提供支撐。

(八)關(guān)于信息平臺。由人力資源社會保障部建設(shè)國家級信息平臺，與符合條件的商業(yè)銀行以及相關(guān)金融行業(yè)平臺對接，為參加人、參與金融機構(gòu)、政府相關(guān)部門提供服務(wù)。一是與符合條件的商業(yè)銀行對接，有利于確保資金流和信息流及時準確對應(yīng)，實現(xiàn)制度運轉(zhuǎn)，提供相關(guān)服務(wù)，實施政策監(jiān)管。二是與銀保監(jiān)會和證監(jiān)會的行業(yè)平臺對接，歸集個人養(yǎng)老金產(chǎn)品及交易匯總信息。三是與財政、稅務(wù)等部門共享信息，便于政策精準實施。

(九)關(guān)于組織實施。個人養(yǎng)老金結(jié)合實際分步實施、選擇部分城市試行1年后，再逐步推開。這樣安排，主要是考慮個人養(yǎng)老金涉及部門多，需要通過選擇部分城市先行，檢驗具體操作流程并完善，再逐步推廣至全國。