推進第三支柱養(yǎng)老保險重在擴大覆蓋面

國務院近日印發(fā)的《關于落實〈政府工作報告〉重點工作分工的意見》明確要求，在4月底前出臺規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險的相關政策；在6月底前出臺提高退休人員基本養(yǎng)老金和城鄉(xiāng)居民基礎養(yǎng)老金標準，以及加快推進工傷和失業(yè)保險省級統(tǒng)籌的相關政策。

我國一直以來致力于建設完善的多層次養(yǎng)老保險體系。但長期以來，我國養(yǎng)老金嚴重依靠第一支柱，第二支柱和第三支柱的發(fā)展難言順利。

面對我國基本養(yǎng)老金替代率低、老齡化不斷加劇的壓力，構建以個人自主養(yǎng)老為基礎的第三支柱對于完善我國養(yǎng)老保障體系具有重要意義。不少專家和有關部門認為，迫切需要完善居民養(yǎng)老保障，加快補上第三支柱建設短板，使之成為未來養(yǎng)老保險體系的有力補充。2018年5月，我國啟動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點；2021年12月，中央全面深化改革委員會第二十三次會議審議通過《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》；2022年2月，中國銀保監(jiān)會印發(fā)《關于擴大專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點范圍的通知》，將2021年6月1日在浙江省和重慶市開展的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點擴大到全國范圍。一系列政策出臺意味著我國養(yǎng)老保障體系的第三支柱即將起步，可以相信，第三支柱在制度上將有重大突破。

但是，第三支柱要真正實現(xiàn)有效的支持作用，亟須在可行的實施路徑上多費思量。有研究者認為，至少有兩個問題需要關注：一是錢從哪里來。形成充足、穩(wěn)定現(xiàn)金流的資金池是確保第三支柱真正有效的基礎和關鍵。二是投到哪里去。面對個人養(yǎng)老金巨大的資金規(guī)模，投資方向與比例如何確定、相關機制如何建設等問題都應引起足夠重視。

誠如中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文近日在接受中國經(jīng)濟時報記者采訪時所指出，第三支柱個人養(yǎng)老金成功與否的關鍵只有一個指標，就是覆蓋面。從個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點4年的情況來看，覆蓋人數(shù)只有5萬多人，保費收入僅有6億多元，顯然不盡如人意。從理論上講，第三支柱個人養(yǎng)老金的屬性很特殊，它既不受是否有雇主的限制，也不受年齡和就業(yè)現(xiàn)狀的限制，還不受是否就業(yè)和是否退休的限制。中國靈活就業(yè)人群十分龐大，有大量的自由職業(yè)者群體和中等收入群體，因此，第三支柱個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品有廣大的市場潛力，關鍵在于制度設計和產(chǎn)品吸引力。

從國際實踐看，隨著全球逐漸進入老齡化社會，美國、日本等發(fā)達經(jīng)濟體紛紛建立了多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系。比如當前美國超過70%的企業(yè)為其員工提供的養(yǎng)老金計劃是第三支柱[企業(yè)投入(供款)確定型計劃和個人退休儲蓄計劃]，即便在中小企業(yè)中，比例也已經(jīng)達到50%以上。國際成功經(jīng)驗已經(jīng)表明，發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險能夠起到有效的激勵作用。

誠哉斯言，我國養(yǎng)老金制度改革的時間窗口已經(jīng)打開，加快發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險勢在必行。可以說，建設與第一支柱功能互補的第三支柱養(yǎng)老保險意義重大，有利于促進我國養(yǎng)老金健康、可持續(xù)發(fā)展，也將改善家庭資產(chǎn)配置、推動經(jīng)濟長期增長。